Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là nghĩa vụ của mọi cá nhân có thu nhập chịu thuế. Với mẹ bỉm sữa, ngưỡng thu nhập phải đóng thuế TNCN phụ thuộc vào mức giảm trừ gia cảnh cho bản thân (11 triệu đồng/tháng) và cho mỗi người phụ thuộc (4,4 triệu đồng/tháng), theo Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14.

Giới Thiệu: Mẹ Bỉm, Thu Nhập Và Nỗi Lo Thuế

Mẹ bỉm sữa, dù là trở lại công sở hay phát triển công việc kinh doanh online tại nhà, đều có chung một câu hỏi trăn trở: "Với thu nhập hiện tại, mình có phải đóng thuế thu nhập cá nhân (TNCN) hay không?". Đây không chỉ là một thắc mắc tài chính mà còn là mối lo về trách nhiệm pháp lý. Thuế, nhìn chung, là chủ đề khô khan, nhưng với Cú Kiểm Toán, mọi con số đều phải rõ ràng.

Nhiều mẹ bỉm chủ quan, hoặc đơn giản là không có thời gian tìm hiểu sâu, dẫn đến những sai sót không đáng có. Một số cho rằng thu nhập vài triệu đồng/tháng thì không cần quan tâm đến thuế. Số khác lại quá lo lắng, tự động nộp thuế dù chưa đạt ngưỡng. Sự thật là, việc hiểu rõ ngưỡng chịu thuế và các khoản giảm trừ sẽ giúp bạn chủ động quản lý tài chính cá nhân, tránh những rắc rối về sau. Hôm nay, Cú Kiểm Toán sẽ soi kỹ vấn đề này.

Thu Nhập Bao Nhiêu Thì Phải Đóng Thuế TNCN?

Đầu tiên, phải khẳng định: không phải mọi khoản thu nhập của mẹ bỉm sữa đều phải đóng thuế TNCN. Luật Thuế TNCN quy định rõ ràng về các khoản thu nhập chịu thuế và các khoản được miễn thuế. Điều quan trọng nhất là mức giảm trừ gia cảnh.

🦉 Cú nhận xét: Đây là chìa khóa để xác định ngưỡng phải nộp thuế. Nếu tổng thu nhập từ tiền lương, tiền công sau khi trừ đi các khoản bảo hiểm bắt buộc và giảm trừ gia cảnh mà vẫn còn dư, bạn mới phải nộp thuế.

Căn cứ theo Nghị quyết số 954/2020/UBTVQH14 (có hiệu lực từ 01/07/2020), mức giảm trừ gia cảnh hiện hành là:

Điều này có nghĩa là, nếu bạn là mẹ bỉm sữa, thu nhập của bạn sẽ được trừ đi 11 triệu đồng/tháng cho bản thân. Nếu bạn có 1 con nhỏ là người phụ thuộc hợp lệ, bạn sẽ được trừ thêm 4,4 triệu đồng/tháng cho con. Tổng cộng, mức thu nhập được miễn thuế của bạn sẽ là 11 triệu + 4,4 triệu = 15,4 triệu đồng/tháng (cho trường hợp 1 con). Đây là ngưỡng cơ bản.

Các khoản thu nhập khác như thu nhập từ kinh doanh online (đối với hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh độc lập) cũng có ngưỡng riêng. Theo Thông tư số 40/2021/TT-BTC, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống thì không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN. Vượt ngưỡng này, bạn sẽ phải xem xét các khoản thuế khác như thuế GTGT và thuế TNCN theo tỷ lệ ấn định. Bạn có thể tự kiểm tra thuế hộ kinh doanh ngay tại đây.

Khoản nào được trừ, khoản nào không?

Để tính đúng thuế TNCN, bạn cần biết những khoản nào được trừ trước khi áp dụng giảm trừ gia cảnh. Theo Điều 19 Luật Thuế TNCN (sửa đổi 2014) và Thông tư 111/2013/TT-BTC, các khoản được trừ bao gồm:

Sau khi trừ các khoản này và giảm trừ gia cảnh, nếu thu nhập còn lại vẫn dương, thì phần thu nhập đó sẽ được tính thuế theo Biểu thuế lũy tiến từng phần, quy định tại Điều 22 Luật Thuế TNCN (sửa đổi 2014). Cụ thể:

Như vậy, một mẹ bỉm sữa với thu nhập 18 triệu đồng/tháng, có một con nhỏ (giả sử là người phụ thuộc), sau khi trừ giảm trừ bản thân (11 triệu) và giảm trừ người phụ thuộc (4,4 triệu), tổng cộng được giảm 15,4 triệu đồng. Thu nhập tính thuế còn lại là 18 - 15,4 = 2,6 triệu đồng. Khoản này nằm ở bậc 1 (đến 5 triệu) với thuế suất 5%. Số thuế phải nộp là 2,6 triệu * 5% = 130.000 đồng/tháng. Đơn giản vậy thôi.

Hướng Dẫn Tuân Thủ Thuế: Khai Báo Người Phụ Thuộc Và Tối Ưu Giảm Trừ

Hiểu luật là một chuyện, thực hiện đúng lại là chuyện khác. Với mẹ bỉm sữa, việc khai báo người phụ thuộc đúng cách là cực kỳ quan trọng để đảm bảo được hưởng đầy đủ các khoản giảm trừ. Đây là một quyền lợi mà nhiều người thường bỏ qua hoặc khai báo sai.

Đăng ký người phụ thuộc: Quyền lợi không thể bỏ qua

Để con nhỏ được coi là người phụ thuộc, bạn cần thực hiện thủ tục đăng ký. Căn cứ theo khoản 1 Điều 9 Thông tư 111/2013/TT-BTC, người phụ thuộc là con dưới 18 tuổi, hoặc con trên 18 tuổi bị khuyết tật, không có khả năng lao động, hoặc đang theo học. Để đăng ký, bạn cần nộp các giấy tờ chứng minh quan hệ phụ thuộc như giấy khai sinh của con và các giấy tờ liên quan khác.

🦉 Cú nhận xét: Việc đăng ký người phụ thuộc không chỉ giúp bạn giảm thuế mà còn đảm bảo tính minh bạch cho hồ sơ thuế của bạn. Đừng để lỡ quyền lợi chính đáng này.